12月25日,中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會互聯(lián)網(wǎng)銀行專業(yè)委員會(以下簡稱專委會)在北京召開數(shù)據(jù)資產(chǎn)、賬戶與要素交易流轉(zhuǎn)機(jī)制研討會,并發(fā)布《數(shù)據(jù)資產(chǎn)、賬戶與要素交易流轉(zhuǎn)機(jī)制研究——基于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的實(shí)踐》(以下簡稱《報(bào)告》)。

協(xié)會副秘書長楊農(nóng),互聯(lián)網(wǎng)銀行專委會主任委員、百信銀行李如東行長出席會議并致辭。人民銀行、銀保監(jiān)會、公安部等主管部門領(lǐng)導(dǎo)出席并發(fā)言,還有來自北京市政府,平安銀行、浦發(fā)銀行、百信銀行,京東數(shù)科、微眾銀行、廣東華商律師事務(wù)所、《銀行家》雜志等單位的專家學(xué)者參會,圍繞數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)字賬戶與數(shù)據(jù)要素交易流轉(zhuǎn)展開深入討論。協(xié)會業(yè)務(wù)二部主任助理劉緒光對《報(bào)告》作詳細(xì)匯報(bào)與解讀。研討會和報(bào)告的主要內(nèi)容摘編如下:

開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)、賬戶及要素交易流轉(zhuǎn)機(jī)制研究意義重大

《中共中央國務(wù)院關(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場化配置體制機(jī)制的意見》提出加快培育數(shù)據(jù)要素市場,進(jìn)一步明確了數(shù)據(jù)要素市場化制度建設(shè)的方向和改革重點(diǎn)任務(wù)。國民經(jīng)濟(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的動(dòng)能持續(xù)醞釀,各類經(jīng)營主體聚焦數(shù)字化轉(zhuǎn)型的趨勢愈發(fā)明晰。但實(shí)體企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu),在推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值方面都還普遍存在數(shù)據(jù)資產(chǎn)權(quán)屬不清、數(shù)字賬戶標(biāo)準(zhǔn)不明、數(shù)據(jù)要素流轉(zhuǎn)市場無序等問題。數(shù)字經(jīng)濟(jì)“紅利”大規(guī)模釋放,將有賴于上述問題的有序紓解。

楊農(nóng)在致辭中指出,當(dāng)前新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革深入發(fā)展,數(shù)字化浪潮蓬勃興起,數(shù)據(jù)作為國家基礎(chǔ)性戰(zhàn)略資源和關(guān)鍵生產(chǎn)要素的地位日益凸顯。金融業(yè)作為數(shù)據(jù)密集型和科技驅(qū)動(dòng)型行業(yè),如何高效配置數(shù)據(jù)要素,充分發(fā)揮金融業(yè)數(shù)據(jù)要素的經(jīng)濟(jì)與社會價(jià)值,已經(jīng)成為金融管理部門、行業(yè)協(xié)會、從業(yè)機(jī)構(gòu)和廣大金融消費(fèi)者面臨的一項(xiàng)重要而緊迫的課題。

為助力數(shù)字經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)要素高效配置,專委會組織平安銀行、郵儲銀行、民生銀行、百信銀行、渤海銀行、廣發(fā)銀行、華夏銀行、眾安科技等10余家機(jī)構(gòu)成立課題組,開展課題研究并形成《報(bào)告》?！秷?bào)告》共五章,聚焦數(shù)據(jù)資產(chǎn)界定、數(shù)字賬戶實(shí)現(xiàn)和數(shù)據(jù)要素流轉(zhuǎn)市場的構(gòu)建三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從數(shù)據(jù)資產(chǎn)的前置法律條件和會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)出發(fā),《報(bào)告》對標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)的核心屬性,明確了數(shù)據(jù)資產(chǎn)內(nèi)涵及其形成機(jī)制,探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)規(guī)范使用的理論基礎(chǔ)、技術(shù)保障和法律支撐;梳理了銀行、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),探討數(shù)字賬戶內(nèi)涵及其實(shí)現(xiàn)方式;同時(shí),順應(yīng)國家要素市場化的方針政策,遵照數(shù)據(jù)安全相關(guān)法律法規(guī)要求,梳理了數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀并提出切實(shí)可行的優(yōu)化建議。

明確界定數(shù)據(jù)資產(chǎn)、數(shù)字賬戶及其形成路徑

數(shù)據(jù)資源廣泛存在于國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域,是推動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)和引擎。但數(shù)據(jù)并非天然產(chǎn)生的,一般是通過企業(yè)的交易、內(nèi)部事務(wù)處理等行為產(chǎn)生并存儲的。企業(yè)對于自身行為產(chǎn)生的數(shù)據(jù)擁有所有權(quán),同時(shí)在特定情況下對于用戶的特征數(shù)據(jù)也擁有使用權(quán)。企業(yè)通過對數(shù)據(jù)中所蘊(yùn)含的信息進(jìn)行分析和加工,就可以為決策提供支持并帶來潛在的收益和便利。因此數(shù)據(jù)的這種屬性符合在特定情況下一般會計(jì)學(xué)對于資產(chǎn)的定義。

鑒于此,《報(bào)告》將數(shù)據(jù)資產(chǎn)界定為:個(gè)人或企業(yè)過去的行為、事項(xiàng)所形成的,預(yù)計(jì)會對個(gè)人或企業(yè)未來的行為、決策等產(chǎn)生影響的,并且預(yù)期可為個(gè)人或企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)收益(創(chuàng)造價(jià)值,包括但不限于現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物或經(jīng)濟(jì)利益潛力)的各類數(shù)據(jù)資源。

從要素流通角度來看,數(shù)據(jù)從資源轉(zhuǎn)化為資產(chǎn),一方面需要在度量標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行統(tǒng)一,另一方面需要明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系,其形成路徑主要有三個(gè)步驟:建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)資源深加工和數(shù)據(jù)資源整合并評估。

深入分析了數(shù)字賬戶的內(nèi)涵、實(shí)現(xiàn)方式與實(shí)踐探索

《報(bào)告》探討的數(shù)字賬戶,是指個(gè)人、企業(yè)、行業(yè)或政府用于儲存、記錄、管理自身數(shù)據(jù)并用以獲取數(shù)字化服務(wù)和收益的管理工具。它具有三個(gè)重要特征:法律上明確了權(quán)責(zé);商務(wù)上建立了激勵(lì)機(jī)制;技術(shù)上提升了數(shù)據(jù)資產(chǎn)利用價(jià)值。

根據(jù)不同的數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)的整合,數(shù)字賬戶可以劃分為個(gè)人數(shù)字賬戶、企業(yè)數(shù)字賬戶、行業(yè)數(shù)字賬戶和公共數(shù)字賬戶。其中,最為核心和基礎(chǔ)的是個(gè)人數(shù)字賬戶。無論是企業(yè)(尤其是互聯(lián)網(wǎng)平臺)、行業(yè)還是公共的數(shù)字賬戶,絕大部分?jǐn)?shù)據(jù)都是基于對個(gè)人消費(fèi)行為、交易記錄、習(xí)慣偏好、社交人脈、思想觀點(diǎn)等數(shù)據(jù)的記錄和分析。在此基礎(chǔ)上,企業(yè)數(shù)字賬戶又包含了企業(yè)的采購、投資、融資等行為數(shù)據(jù);行業(yè)數(shù)字賬戶包含了行業(yè)發(fā)展趨勢、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度等數(shù)據(jù);公共數(shù)字賬戶包括稅收、司法、宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌等數(shù)據(jù)。

不同層次的數(shù)字賬戶都有各自的相應(yīng)功能:個(gè)人和企業(yè)數(shù)字賬戶具有內(nèi)部整合功能,行業(yè)數(shù)字賬戶具有外部合作功能,政府公共賬戶的價(jià)值在于輔助監(jiān)管和治理。

《報(bào)告》認(rèn)為,數(shù)字賬戶的實(shí)現(xiàn)主要包括三個(gè)層面:

一是組織架構(gòu)層面,包括搭建數(shù)字賬戶的制度機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu);二是運(yùn)行流程,數(shù)字賬戶的實(shí)現(xiàn)是以建立用戶數(shù)字身份證為基礎(chǔ),進(jìn)而獲取、管理并使用數(shù)據(jù)資產(chǎn)的一個(gè)過程;三是保障體系,主要包括支撐數(shù)字賬戶運(yùn)行的法律法規(guī)、制度體系以及對數(shù)字賬戶使用的培訓(xùn)宣貫。

以確權(quán)和估值定價(jià)為基礎(chǔ)探索構(gòu)建數(shù)據(jù)要素交易流轉(zhuǎn)機(jī)制

《報(bào)告》認(rèn)為,為了更好地促進(jìn)數(shù)據(jù)要素的流動(dòng),讓既有的數(shù)據(jù)資產(chǎn)得到更為有效的配置,需要采取市場化手段。目前,我國的貴陽大數(shù)據(jù)交易所、上海數(shù)據(jù)交易中心都已在數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易上進(jìn)行了實(shí)踐,并取得了一定的成果。但由于我國在數(shù)據(jù)資產(chǎn)的確權(quán)、價(jià)值評估、交易流轉(zhuǎn)等方面法律和技術(shù)仍不完善,眼下最可行的是從數(shù)據(jù)資產(chǎn)的確權(quán)和估值定價(jià)來探索構(gòu)建數(shù)據(jù)要素交易流轉(zhuǎn)機(jī)制。因此,《報(bào)告》從數(shù)據(jù)確權(quán)和估值定價(jià)兩個(gè)方面進(jìn)行了探討。

確權(quán)方面。清晰的所有權(quán)歸屬是數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易的前提與基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)資產(chǎn)的權(quán)利主要包括所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)等,其中所有權(quán)是核心,數(shù)據(jù)資產(chǎn)所有權(quán)的判定可參照數(shù)據(jù)所有權(quán)的判定。目前我國在法律上尚未有對數(shù)據(jù)所有權(quán)的明確規(guī)定,但在技術(shù)上已經(jīng)有研究人員提出了基于數(shù)字水印技術(shù)和區(qū)塊鏈技術(shù)的大數(shù)據(jù)確權(quán)方案。

估值定價(jià)方面。根據(jù)2011年《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》,為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),數(shù)據(jù)交易平臺應(yīng)當(dāng)避免以集中競價(jià)、電子撮合、匿名交易、做市商等集中交易方式過度交易。由于數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易本身具有數(shù)據(jù)復(fù)制的特點(diǎn),數(shù)據(jù)交易平臺無法照搬證券交易所或其他交易機(jī)構(gòu)的交易模式。若未來數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表中,應(yīng)當(dāng)屬于無形資產(chǎn)大類,當(dāng)前無形資產(chǎn)價(jià)值評估方法主要有成本法、收益法和市場法三種。

新形勢下,《報(bào)告》設(shè)想了基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易機(jī)制。首先,數(shù)據(jù)提供者在提交數(shù)據(jù)資產(chǎn)后需及時(shí)申請資產(chǎn)確權(quán),之后由平臺對其資產(chǎn)進(jìn)行審核,審核通過后,可探索將數(shù)據(jù)資產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容記錄寫入公共區(qū)塊完成上鏈。其次,為了增強(qiáng)交易的可識別性,參與數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易的買賣雙方在申請注冊數(shù)字賬戶時(shí)都需要使用唯一身份識別ID,審核通過后方可獲取對應(yīng)的公鑰與私鑰。再次,數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易主要可以分為標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)產(chǎn)品合約交易模式和交互定制式產(chǎn)品交易模式。

從四個(gè)維度規(guī)范數(shù)據(jù)要素市場的運(yùn)行

《報(bào)告》從政府支持、監(jiān)管規(guī)范、行業(yè)自律和企業(yè)責(zé)任四個(gè)維度,對規(guī)范數(shù)據(jù)要素市場運(yùn)行提出了思考和建議。

政府支持方面,需要從全局角度進(jìn)行多層次和全要素的統(tǒng)籌規(guī)劃。

第一,平衡個(gè)人信息安全與商業(yè)模式創(chuàng)新。國家及地方政府在制定有關(guān)個(gè)人信息保護(hù)等法律法規(guī)時(shí),應(yīng)該明確數(shù)據(jù)安全保護(hù)規(guī)制的范疇,同時(shí)鼓勵(lì)合理的數(shù)據(jù)應(yīng)用和競爭,支持?jǐn)?shù)據(jù)加工技術(shù)、行業(yè)應(yīng)用、商業(yè)模式等領(lǐng)域的創(chuàng)新。第二,引導(dǎo)數(shù)據(jù)資源配置方式,促進(jìn)公共數(shù)據(jù)開放共享。在法律上對數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定時(shí),需要協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)產(chǎn)生者、加工者和使用者,通過引導(dǎo)數(shù)據(jù)資源配置方式來平衡相關(guān)群體利益。同時(shí),通過開放政務(wù)數(shù)據(jù),讓擁有先進(jìn)技術(shù)和服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的組織對公共數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘,釋放公共數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值。第三,完善多層級金融市場,提供金融服務(wù)支持。一方面,通過建立引導(dǎo)基金或者母基金,引導(dǎo)社會資本投資數(shù)字經(jīng)濟(jì),支持初創(chuàng)期、成長期創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展;另一方面,優(yōu)化上市發(fā)行制度,支持從事數(shù)字收集、加工、應(yīng)用的創(chuàng)新型企業(yè)獲得直接融資。第四,加強(qiáng)政府間溝通,開展數(shù)據(jù)保護(hù)國際合作。在雙邊、多邊貿(mào)易談判中與其他國家達(dá)成個(gè)人信息保護(hù)共識,特別是就跨境調(diào)取數(shù)據(jù)的行為展開對話,明確機(jī)構(gòu)域外證據(jù)調(diào)取的規(guī)則,推動(dòng)國內(nèi)企業(yè)落實(shí)個(gè)人信息跨境傳輸?shù)膰H規(guī)則。第五,重視數(shù)字人才培養(yǎng)和專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)高等院校開展數(shù)字專業(yè)建設(shè)、引導(dǎo)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、開展數(shù)字政務(wù)建設(shè)等,建立多種數(shù)字人才培養(yǎng)通道,打造多層次、多類型的大數(shù)據(jù)人才隊(duì)伍。

監(jiān)管規(guī)范方面,金融監(jiān)管部門和非金融監(jiān)管部門應(yīng)協(xié)同作用,規(guī)范數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理及交易。

金融監(jiān)管部門監(jiān)管的重點(diǎn)在于數(shù)字賬戶的管理和使用規(guī)范。第一,建立數(shù)字賬戶管理相關(guān)規(guī)范,明確銀行、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易過程中的職責(zé)。依據(jù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的目標(biāo),厘清各參與主體在數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易過程中的權(quán)利和義務(wù),為數(shù)字賬戶建立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作等奠定基本制度基礎(chǔ)。第二,建立數(shù)字賬戶管理、風(fēng)險(xiǎn)控制要求與規(guī)范。在明確銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易中的職責(zé)基礎(chǔ)上,分別從執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理等層面制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則,構(gòu)建完整的數(shù)據(jù)賬戶管理規(guī)則。第三,建立數(shù)字賬戶與個(gè)人資金賬戶的對應(yīng)關(guān)系,規(guī)范數(shù)字賬戶對數(shù)據(jù)資產(chǎn)的交易核算規(guī)則。落實(shí)數(shù)據(jù)資產(chǎn)實(shí)名制管理要求,建立數(shù)字賬戶與個(gè)人資金賬戶的交易規(guī)則,制定賬戶管理規(guī)范和交易核算規(guī)則。非金融監(jiān)管部門,一方面要規(guī)范數(shù)據(jù)資產(chǎn)的生產(chǎn),提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)的質(zhì)量和流通性。如國務(wù)院有關(guān)部門根據(jù)各自行業(yè)管理分工,制定或安排相關(guān)行業(yè)協(xié)會制定分行業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)的質(zhì)量和流通性。另一方面,對數(shù)據(jù)資產(chǎn)所有者權(quán)益進(jìn)行保護(hù),維護(hù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易秩序。如網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)安全相關(guān)主管部門可以結(jié)合最新科技成果,建立防范數(shù)據(jù)泄露的特殊技術(shù)規(guī)范要求,嚴(yán)厲打擊盜取和非法出售數(shù)據(jù)資產(chǎn)的行為,維護(hù)公正的交易秩序。

行業(yè)自律方面,加強(qiáng)企業(yè)互聯(lián),充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的積極作用。一方面要協(xié)調(diào)企業(yè)互聯(lián)互通,組織制定數(shù)據(jù)資產(chǎn)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)協(xié)會要積極發(fā)揮在企業(yè)間的組織協(xié)調(diào)作用,組織制定數(shù)據(jù)字典、數(shù)據(jù)交換的接口規(guī)范等標(biāo)準(zhǔn)。另一方面要推動(dòng)企業(yè)與科研部門的產(chǎn)學(xué)研合作,引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新。通過組織相應(yīng)的產(chǎn)學(xué)研研討會、新技術(shù)培訓(xùn)會等,積極引導(dǎo)企業(yè)開展技術(shù)研究和創(chuàng)新。

企業(yè)責(zé)任方面,積極踐行數(shù)字化轉(zhuǎn)型,承擔(dān)社會責(zé)任。一方面需要適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢,開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型。把握數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢,充分利用數(shù)字技術(shù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、提升生產(chǎn)效率。另一方面需要企業(yè)在從數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)中獲利的同時(shí),積極承擔(dān)社會責(zé)任。如互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、平臺型企業(yè)在借助大數(shù)據(jù)信息優(yōu)勢獲得市場支配力、有效降低企業(yè)決策成本、提升產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí),要嚴(yán)格遵守法定個(gè)人隱私信息保護(hù)的相關(guān)規(guī)定,并主動(dòng)承擔(dān)起相應(yīng)的社會責(zé)任。

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