“都怪我一時(shí)糊涂鑄下大錯(cuò)，這幾年為了蒙混過(guò)關(guān)，拆東墻補(bǔ)西墻就怕被發(fā)現(xiàn)，我對(duì)不起信任我的領(lǐng)導(dǎo)同事，更對(duì)不起我的家人。”內(nèi)蒙古某國(guó)有合資公司原出納員包某在庭審現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取公訴人的法治教育后，流下悔恨的淚水。

經(jīng)檢察機(jī)關(guān)審查認(rèn)定，包某利用職務(wù)便利，在五年的時(shí)間里，從公司“掏走”上億元資金，后又以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段從其他公司騙取1000萬(wàn)元資金。今年4月30日，霍林郭勒市檢察院以包某涉嫌職務(wù)侵占罪、詐騙罪向法院提起公訴。11月29日，法院經(jīng)開(kāi)庭審理，一審以職務(wù)侵占罪、詐騙罪判處包某有期徒刑十九年六個(gè)月，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

彩票發(fā)財(cái)夢(mèng)

辦案檢察官在證據(jù)審查和訊問(wèn)中發(fā)現(xiàn)，包某是在2013年大學(xué)畢業(yè)后進(jìn)入內(nèi)蒙古一國(guó)有合資公司工作，2015年2月開(kāi)始擔(dān)任該公司及所有子公司的出納員，負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常收付款、資金日?qǐng)?bào)、首付款單據(jù)的錄入等。

任職初期，包某經(jīng)常主動(dòng)承擔(dān)工作，在同事眼中是個(gè)踏實(shí)、勤奮的人。幾個(gè)月后，包某迷戀上了買(mǎi)彩票，從開(kāi)始的小打小鬧到后來(lái)一次花幾千元甚至幾萬(wàn)元，從親自到彩票站購(gòu)買(mǎi)到在家轉(zhuǎn)賬讓彩票站老板代買(mǎi)，包某很快成了一名專業(yè)“彩民”。

在購(gòu)買(mǎi)彩票的過(guò)程中，包某也中過(guò)幾十元甚至幾百元的獎(jiǎng)，這激發(fā)了他繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)彩票的欲望，也激起了他對(duì)中大獎(jiǎng)的渴望。然而，這些中獎(jiǎng)和投入的金額相比有著巨大的差距，一個(gè)月幾千元的工資已不能滿足包某購(gòu)買(mǎi)彩票的需求，他開(kāi)始向親朋好友借錢(qián)。然而隨著債務(wù)越來(lái)越多，他的彩票發(fā)財(cái)夢(mèng)卻沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。

動(dòng)起歪心思

因?yàn)楣ぷ餍枰?，作為出納員的包某持有單位的制單U盾，審核U盾則由財(cái)務(wù)經(jīng)理持有，只有經(jīng)過(guò)審核U盾審批后才能夠動(dòng)用公司賬戶資金或承兌匯票。

包某為籌措購(gòu)買(mǎi)彩票的資金，對(duì)公司資金動(dòng)起了歪心思。他利用公司對(duì)審核U盾管理不嚴(yán)的漏洞，私自使用存放在財(cái)務(wù)經(jīng)理處的審核U盾，將公司賬戶上的資金轉(zhuǎn)移到其個(gè)人銀行賬戶。

在轉(zhuǎn)移了500余萬(wàn)元后，包某覺(jué)得直接從公司賬戶轉(zhuǎn)移資金在查賬時(shí)容易被發(fā)現(xiàn)。為了逃避檢查，包某開(kāi)始大量轉(zhuǎn)移公司承兌匯票，使用審核U盾進(jìn)行審批后將公司收到的承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)給貼現(xiàn)公司，貼現(xiàn)公司扣除手續(xù)費(fèi)后將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)到包某的個(gè)人銀行賬戶。就這樣，一筆筆資金流入了包某那個(gè)永遠(yuǎn)也填不滿的無(wú)底洞。

為掩蓋公司賬目問(wèn)題，包某用后轉(zhuǎn)移的資金歸還之前轉(zhuǎn)移的即將到期的承兌匯票。2015年7月至2020年7月，包某從公司賬戶轉(zhuǎn)移資金及承兌匯票累計(jì)逾億元。一次次的伸手，一次次的安全“著陸”，讓包某提著的心放回到了肚子里，在單位賬戶上“提錢(qián)”越來(lái)越理所當(dāng)然。拿到錢(qián)后，包某開(kāi)始在網(wǎng)上賭博、打賞平臺(tái)主播、購(gòu)買(mǎi)住宅和豪車(chē)等，如此高水平的消費(fèi)，讓包某越陷越深、資金缺口也越來(lái)越大。

掙扎與醒悟

“幸福生活”雖然來(lái)得容易，但欠下的債終究要還。2020年7月，包某被公司突然調(diào)離出納崗位，他立刻慌了，因?yàn)楣举~戶上還存在巨額虧空。

辦案檢察官向記者介紹，為“力挽狂瀾”，在工作交接過(guò)程中，包某謊稱財(cái)務(wù)審核U盾丟失拒不交出，并私自聯(lián)系與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的某金屬公司財(cái)務(wù)人員，自稱財(cái)務(wù)經(jīng)理，要求對(duì)方將貨款（承兌匯票）打入他指定的銀行賬戶，然后用私藏的U盾將承兌匯票背書(shū)至一家貼現(xiàn)公司，將貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入自己的個(gè)人銀行賬戶。包某以此種方式騙取了1000萬(wàn)元承兌匯票，并將這筆錢(qián)全部用于購(gòu)買(mǎi)彩票，夢(mèng)想著能中一個(gè)超級(jí)大獎(jiǎng)，怎料發(fā)財(cái)夢(mèng)又破滅了。

被調(diào)離出納崗位后，包某因擔(dān)心侵占資金行為被發(fā)現(xiàn)，一直以各種理由請(qǐng)假不到崗，他的異常行為引起了公司的注意。公司經(jīng)初查，發(fā)現(xiàn)賬戶上的600余萬(wàn)元資金不翼而飛，聯(lián)系包某，包某稱他挪用了這筆錢(qián)，會(huì)很快歸還。意識(shí)到事態(tài)嚴(yán)重，公司立即到公安機(jī)關(guān)報(bào)案，此時(shí)的包某也因不堪壓力，于2020年10月9日到公安機(jī)關(guān)投案自首。經(jīng)認(rèn)定，包某涉嫌職務(wù)侵占數(shù)額1億余元、詐騙數(shù)額1000萬(wàn)元。

2020年11月13日，霍林郭勒市檢察院對(duì)包某批準(zhǔn)逮捕。因該案涉案金額大、作案時(shí)間跨度長(zhǎng)，在案件偵查階段，辦案檢察官應(yīng)邀多次前往公安機(jī)關(guān)召開(kāi)案件討論會(huì)，對(duì)包某侵占資金數(shù)額認(rèn)定及用途等取證難點(diǎn)提出偵查意見(jiàn)。

2021年4月2日，公安機(jī)關(guān)將該案移送霍林郭勒市檢察院審查起訴。辦案檢察官在對(duì)案件進(jìn)行審查過(guò)程中，包某辯稱自己只是挪用資金沒(méi)有占有的目的，因此對(duì)包某轉(zhuǎn)移資金行為的定性成為了一大難點(diǎn)。為此，辦案檢察官多次召開(kāi)案件討論會(huì)，進(jìn)行類(lèi)案檢索，從包某轉(zhuǎn)移資金時(shí)間、手段，資金用途、歸還能力及實(shí)際歸還情況等綜合分析，最終認(rèn)定包某具有非法占有的主觀故意。4月30日，霍林郭勒市檢察院以包某涉嫌職務(wù)侵占罪、詐騙罪提起公訴。

案件的發(fā)生造成巨額資金流失，更是對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了不可逆的影響，針對(duì)案件暴露出公司存在的管理漏洞，5月18日，霍林郭勒市檢察院向被害企業(yè)發(fā)出檢察建議書(shū)，在人員管理、財(cái)務(wù)監(jiān)管、外部審計(jì)等方面提出檢察建議。

企業(yè)收到檢察建議書(shū)后，立即整改，制定了資金內(nèi)控管理總體方案，對(duì)銀行賬戶管理、印章管理、票據(jù)管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理、外部對(duì)賬、會(huì)計(jì)憑證審核等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理并健全相應(yīng)管理辦法，邀請(qǐng)專家每周定期對(duì)員工進(jìn)行法治教育。同時(shí)結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查自糾，并將整改情況進(jìn)行了書(shū)面反饋。

“后續(xù)，我們還將走進(jìn)被害企業(yè)，開(kāi)展關(guān)于企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)與防范專題講座，為被害企業(yè)提示潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！被袅止帐袡z察院第一檢察部主任夏曉倩在接受記者采訪時(shí)說(shuō)。（沈靜芳 田秋月 李?yuàn)檴櫍?/p>(責(zé)編：薄晨棣、吳楠)

關(guān)鍵詞： 資金 公司